Questão pública

Questão de Auditoria

FUNDATEC - Prefeitura de Porto Alegre RS - Auditor Fiscal da Receita Municipal - 2019 • FUNDATEC • 2019

ID 68183 Auditoria FUNDATEC Prefeitura de Porto Alegre RS Auditor Fiscal da Receita Municipal 2019

No trabalho de fiscalização de uma empresa prestadora de serviço, o Auditor-Fiscal da Receita Municipal solicitou que o responsável pelo caixa registrasse todos os documentos ainda não escriturados para a apuração do saldo atualizado do livro Movimento do Caixa. Feito isso, foi constatado um saldo de R$ 1.200,00 no referido livro. A seguir, o Auditor-Fiscal efetuou a contagem do numerário em espécie na tesouraria e constatou que havia R$ 1.500,00 em dinheiro. Não havia mais nenhum vale, cheque ou qualquer outro documento que pudesse ser computado ou registrado. O Auditor concluiu haver algo errado, o que poderia ser, por exemplo:

A prestação de serviço à vista sem a emissão da respectiva nota fiscal.

Um adiantamento de numerário ao office-boy para pagamento de despesas, sem a emissão de qualquer documento ou registro.

O registro de nota fiscal de prestação de serviço a prazo, como um ingresso no caixa.

Um pagamento de despesa sem o registro do valor no livro Movimento do Caixa.

Um recebimento de duplicata registrado por valor maior que o seu valor nominal.

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