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A gestão de risco exige a definição de políticas de provisionamento para perdas esperadas. Em agências de fomento, essas provisões impactam diretamente o resultado financeiro disponível para novos reinvestimentos. Com base nisso, qual dos fatores abaixo tem o maior peso na necessidade de aumentar o nível de provisionamento de uma determinada operação de crédito já contratada?

A A troca da cor do logotipo da empresa cliente por uma cor que o analista não aprecia.
B O fato de a empresa ter contratado novos funcionários para expandir sua linha de produção.
C A decisão da agência de fomento de mudar o endereço de sua sede para outro bairro.
D A leitura de notícias positivas sobre o aumento do consumo no setor de atuação do cliente.
E O aumento do número de dias de atraso no pagamento das parcelas do financiamento.

No contexto das rotinas contábeis e financeiras, especialmente quanto aos procedimentos de controle por meio de conciliação bancária e ao regime jurídico dos títulos de crédito, assinale a alternativa INCORRETA.

A As diferenças entre o saldo contábil e o saldo bancário podem decorrer de lançamentos registrados apenas em uma das partes, como tarifas, depósitos pendentes de compensação ou cheques ainda não debitados.
B O cheque, embora seja título de pagamento à vista, admite a estipulação de data futura como elemento de eficácia, podendo ser exigido apenas a partir dessa data.
C A nota promissória, por conter promessa direta de pagamento, dispensa a existência de relação causal expressa no título, sendo considerada título de crédito abstrato.
D A duplicata exige correspondência com uma operação subjacente e pode, em determinadas hipóteses, ser cobrada judicialmente mesmo sem aceite, desde que comprovada a entrega da mercadoria ou a prestação do serviço.

Um investidor vende 1.000 opções de venda de um ativo-objeto que vale R$100 por R$1 cada. O preço de exercício das opções é R$98. Ele não desfaz a sua posição até o vencimento. Sabendo-se que o preço da ação no vencimento foi R$92, o resultado líquido para o investidor (despreze a taxa de juros) é

A lucro de R$1.000.
B prejuízo de R$6.000.
C lucro de R$6.000.
D prejuízo de R$1.000.
E prejuízo de R$5.000.

Um fundo de investimentos possui uma carteira de R$100.000.000. O Valor em Risco (Value at Risk – VaR) dessa carteira, com 95% de confiança, para o período de 1 dia, é R$500.000. Assinale a opção que apresenta uma interpretação correta desse VaR.

A O fundo terá 0,5% de chance de perder mais de R$500.000 em um dia.
B O fundo poderá perder, no próximo mês, R$500.000, com 95% de confiança.
C O fundo não perde mais que 0,5% de sua carteira com 95% de confiança em um dia.
D Em média, em 0,5% das vezes, o valor da perda será maior do que R$500.000 em um dia.
E R$500.000 é a perda potencial máxima desse fundo com um intervalo de confiança de 95% em um mês.

Uma EFPC apresenta as seguintes informações relacionadas a um plano de benefícios: • Saldo da Reserva de Contingência antes da destinação do superávit do período = R$ 2.700.000,00. • Valor das Provisões Matemáticas = R$ 12.000.000,00. • Duração do Passivo do plano = 14 anos. • Superávit do plano de benefícios no período = R$ 500.000,00 Considerando exclusivamente essas informações e o disposto na Resolução CNPC nº 30, de 10 de outubro de 2018, assinale a afirmativa correta em relação à destinação do superávit do plano de benefícios da EFPC no período.

A O limite da constituição da Reserva de Contingência é de R$ 2.880.000,00. Assim, a EFPC deve destinar R$ 180.000,00 para a Reserva de Contingência e R$ 320.000,00 para a constituição da Reserva Especial para Revisão de Plano.
B O limite da constituição da Reserva de Contingência é de R$ 3.000.000,00. Assim, a EFPC deve destinar R$ 300.000,00 para a Reserva de Contingência e R$ 200.000,00 para a constituição da Reserva Especial para Revisão de Plano.
C O saldo da Reserva de Contingência já atingiu o limite. Assim, a EFPC deve destinar integralmente o superávit de R$ 500.000,00 para a constituição da Reserva Especial para Revisão de Plano.
D Como o limite para a constituição da Reserva de Contingência corresponde a 30% do valor das Provisões Matemáticas, a EFPC deve destinar integralmente o superávit de R$ 500.000,00 para a Reserva de Contingência.
E O limite da constituição da Reserva de Contingência é de R$ 3.200.000,00. Assim, a EFPC deve destinar integralmente o superávit de R$ 500.000,00 para a Reserva de Contingência.